Очевидно, что законодатели пришли к выводу, что россияне имеют возможность заниматься обычными бытовыми делами, такими как использование бань, содержание домашних кур, хранение дров в сараях и посадка овощей в теплицах, не уплачивая при этом налоги, что не совсем справедливо по отношению к государственному бюджету.
В Госдуме уточнили, в каких случаях россияне должны платить налог на баню
Согласно разъяснениям депутата Госдумы от КПРФ Сергея Гаврилова, владельцы земельных участков в России обязаны уплачивать налог на бани и другие подобные сооружения, если они классифицируются как капитальные постройки и располагаются на прочном фундаменте.
Гаврилов пояснил, что такие постройки, как баня, сарай, теплица или туалет, которые легко переместить, не считаются объектами капитального строительства. Следовательно, налог на них граждане уплачивать не будут. Депутат также ссылался на разъяснения Росреестра, согласно которым дачники обязаны зарегистрировать сооружение, если оно числится среди капитальных объектов.
После этого они должны уплачивать налог за владение данной недвижимостью, – добавил парламентарий, отметив, что налоговые органы получают информацию о зарегистрированных капитальных постройках из единого государственного реестра прав на недвижимое имущество.
Статья 407 Налогового кодекса Российской Федерации освобождает граждан от уплаты налога на одно хозяйственное строение на личном участке, если его площадь не превышает 50 квадратных метров.
Наши проекты
Учредитель: АО Бизнес Ньюс Медиа
Сайт использует IP адреса, cookie и данные геолокации пользователей, условия использования содержатся в Политике по защите персональных данных.
Представленные на данном сайте новости, аналитические материалы, прогнозы и другие сведения не являются публичной офертой или рекомендацией к покупке или продаже каких-либо активов.
На информационном ресурсе используются рекомендательные технологии, которые основаны на сборе, систематизации и анализе данных, касающихся предпочтений пользователей, находящихся на территории Российской Федерации.
Что за налог на теплицы
В 2022 году средства массовой информации лишь напомнили о существующем законодательном акте, однако его действительное внедрение началось ещё в конце 2016 года. В то время были внесены поправки в 32 главу Налогового кодекса Российской Федерации, которые определили все хозяйственные постройки на земельном участке как объекты налогообложения, при условии выполнения определенных требований, о которых будет рассказано ниже.
Хотя налог был введён давно, его полное действие и применение началось лишь в 2022 году, что и стало причиной путаницы в понимании его норм. Например, в Москве и Московской области налог на недвижимость, находящуюся на участках, уплачивается уже несколько лет, в то время как в некоторых других регионах такой налог только начинает вводиться.
В настоящее время подача информации о владении объектами налогообложения является заявительным процессом. Установлен следующий порядок налогообложения:
- вы самостоятельно сообщаете о наличии капитальных нежилых построек;
- вашу постройку обследует кадастровый инженер, который фиксирует её в межевом плане;
- если строение соответствует установленным параметрам, то оно подлежит налогообложению.
Кому платить и за что
Текст закона был сформулирован столь сложно и неясно, что Федеральной налоговой службе пришлось дополнительно разъяснять, какие конструкции находятся под налоговым обложением и какие владельцы должны платить за свои теплицы:
- Налог на недвижимость уплачивается только за капитальные постройки, выполненные на прочном фундаменте, которые невозможно переместить. Поэтому обычные теплицы, туалеты и сараи не подпадают под это определение.
- Необходимо, чтобы права собственности на объект были зарегистрированы.
- Налог уплачивается только за сооружения, занимающие на земельном участке площадь более 50 квадратных метров — такую площадь для личных нужд иметь избыточно, что касается только коммерческих строений.
Владелец участка может самостоятельно решить, стоит ли обращаться в Росреестр для регистрации постройки как объекта недвижимости.
У теплицы нет крепкого фундамента — платить налог не нужно.
Из вышеприведённых разъяснений закона о теплицах напрашивается вывод о том, что постройки, которые не подлежат налоговому обложению, следующие:
- Строения с площадью не более 50 кв.м.
- Объекты, не относящиеся к временным сооружениям.
- Постройки с установленными инженерными сетями (водопровод, канализация, газ и др.).
- Строения, которые нельзя отделить от земельного участка, на котором они находятся.
- Сооружения, оборудованные углублённым в землю фундаментом. Если у сооружения отсутствует фундамент, оно не считается капитальным, и налог платить не требуется.
Следует отметить, что льготное освобождение от налога на дачные постройки площадью до 50 квадратных метров распространяется лишь на одно такое сооружение. За последующие объекты владельцам придется уплачивать налоги.
Налог на сарай, бани, теплицы с 2022 года: разъяснения ФНС
Федеральная налоговая служба совместно с Росреестром успокоили граждан России, объяснив, что не все хозяйственные постройки подпадают под налогообложение.
Обязанность уплаты налога на сараи, бани, гаражи и другие постройки возникает у россиян только в случае, если строения соответствуют следующим требованиям:
За какие хозяйственные постройки налог платить не нужно?
Льготы по площади подразумевают освобождение от уплаты налога для лишь одного хозяйственного строения, принадлежащего гражданину, площадью менее 50 кв. м.
Кроме того, строения, не имеющие фундамента, не могут считаться объектами капитального строительства, и, следовательно, налог с них не взимается. Поэтому владельцам бытовок, теплиц и навесов не стоит переживать насчёт налоговых последствий.
Существует и список дополнительных сооружений, которые освобождаются от уплаты налога на сараи, бани и теплицы:
Налоговые послабления
Лица, имеющие звание Героев, пенсионеры, инвалиды, а также семьи, потерявшие военнослужащих, освобождаются от уплаты налога на недвижимость. Полный перечень льготников можно найти в статье 407 Налогового кодекса. Местные управления власти также имеют возможность увеличивать этот список.
К владельцам, имеющим следующие виды сооружений на землях, не требуется уплата налога:
- Хозяйственные постройки и блоки, расположенные на земельных участках, указанных в разъяснениях Минфина РФ; максимальная площадь таких объектов не может превышать 50 м².
- Сооружения, предназначенные для творчества и создания культурных ценностей.
- Переносные временные конструкции, для которых не установлены ограничения по размеру.
Чтобы оформить налоговую льготу, пользователю доступен шаблон заявления, который можно скачать с сайта Федеральной налоговой службы. Заявление можно подать несколькими способами:
- Лично в местное отделение ФНС.
- Через нотариально заверенного представителя.
- Отправив заявление по почте.
- Используя Личный кабинет на сайте ФНС.
Налогообложение определенных типов сооружений
Давайте подробнее рассмотрим, какие сооружения на дачном участке подлежат налогообложению. Налоги возникают в отношении значительных построек на фундаменте, таких как веранда, сарай, погреб, беседка и летняя кухня. Если право собственности на дом и другие постройки не было оформлено вовремя, владельцам придется столкнуться с трудностями. Налоговые органы регулярно получают информацию от регистрационных служб и нотариусов о зарегистрированных объектах недвижимости. Просрочка регистрации может привести к уведомлению о задолженности за налоги за три года, а также наложению штрафов и пеней на владельца.
В то же время, переносные тенты, теплицы без фундамента и лёгкие временные сооружения налогам не подлежат.
Жилые помещения
Все объекты недвижимости, включая дома, дачи и коттеджи, а также доли в них, которые зарегистрированы в кадастровой системе, подлежат налогообложению. Владельцы таких объектов могут рассчитывать на налоговый вычет, соответствующий нормативной площади, согласно статье 403 Налогового кодекса. Данный фиксированный вычет учитывает кадастровую стоимость в размере 50 квадратных метров, что позволяет уменьшить расчет налогооблагаемой базы.
Если собственник имеет несколько аналогичных объектов, он может выбрать один из них для применения данного вычета. Важно отметить, что для домов, состоящих на инвентаризационном учете, вычет не предусмотрен.
- Определение налоговой ставки основывается на стоимости имущества:
- Для объектов, стоимостью до 300 тысяч рублей, налоговая ставка составляет от 0,1 %.
- Когда стоимость варьируется от 300 до 500 тысяч рублей, ставка увеличивается до 0,3 %.
- Если стоимость превышает 500 тысяч рублей, ставка колеблется в пределах от 0,3 % до 2 %.
Налоговые обязательства по жилью
Существующая система требует от владельцев капитальных зданий уплаты налога на недвижимость. Для дачных домов применяется ставка, соответствующая жилым помещениям.
Пенсионеры, имеющие дачные участки, получают уведомления о своих налоговых обязательствах, если они не относятся к категории льготников. В некоторых регионах местные органы власти могут устанавливать особые налоговые нормы для пенсионеров. Льготный статус часто зависит от периода владения земельным участком или строением, что является основным критерием для получения налоговых льгот.
В 2019 году в законодательство были внесены изменения, касающиеся дачной амнистии. Упрощённый процесс оформления прав собственности и регистрации в кадастре был отменён, а налог на постройки на дачном участке теперь рассчитывается по стандартным правилам. Эти изменения затронули льготников, длительность владения дачей и налоговые ставки.
Существуют слухи о том, что правительство может вернуться к предыдущим условиям и продлить дачную амнистию до 1 марта 2020 года.
При продаже дачного участка россиянам необходимо уплатить налог в размере 13% от суммы сделки. Однако если собственность находилась в собственности более 5 лет, граждане могут избежать налоговых обязательств. В определённых ситуациях продавец имеет право на получение налогового вычета.
К категориям граждан, освобожденным от налога на доходы при продаже дачи, относятся:
- Наследники, унаследовавшие дачу от близких родственников или супруга.
- Лица, получившие земельный участок через процесс приватизации.
- Граждане, обладающие дачей в условиях пожизненного содержания.
Для собственников земельных участков и зданий продолжают действовать условия налоговой амнистии. Обязанности по долгам, возникшие до 2015 года, списываются автоматически; тем не менее, Федеральная налоговая служба сталкивается с трудностями в процессе взыскания недоимок, что усложняет списание.
Налог на хозпостройки
Если в определённом регионе не установлена своя налоговая ставка, используются ставки, указанные в Налоговом кодексе Российской Федерации.
- Если стоимость имущества составляет менее 500 тысяч рублей, применяется ставка 0,1%.
- Если стоимость недвижимости превышает 500 тысяч, используется ставка 0,3%.
Хотите обновить дачу? С картой Халва купить материалы проще: выбираете и заказываете сегодня, а платите в рассрочку до 10 месяцев!
Затраты на строительные материалы при ремонте всегда значительные. Но существует превосходный способ уменьшить нагрузку на бюджет. С картой Халва вы можете приобретать любые товары в магазинах для ремонта — партнерах Халвы — в беспроцентную рассрочку на срок до 24 месяцев.
В каком случае налог можно не платить
Собственники нежилых строений имеют право на освобождение от уплаты налога на имущество, если они:
- используют постройку исключительно в личных целях (не в коммерческих);
- построили её на земельном участке под ИЖС, ЛПХ или на садовых и огородных землях;
- воспользовались льготой исключительно в отношении данного объекта.
Мнение эксперта
Кандидат юридических наук, доцент Департамента правового регулирования экономической деятельности Финансового университета при правительстве Российской Федерации, считает, что в теории муниципалитеты вправе расширить налоговые льготы для хозяйственных построек более 50 м². Однако такие случаи на практике достаточно редки. В частности, в Москве, а также в Московской и Тверской областях и в Чеченской Республике льгота не расширяется.
Тем не менее, налоговая ставка может устанавливаться на местном уровне. Например, во Фрунзенском и Ульяновском сельских поселениях Чеченской Республики ставка составляет 0,1%, в то время как в остальных муниципальных образованиях субъекта в основном 0,2%.
Существуют случаи, когда суд может признать незарегистрированное строение самовольной постройкой и потребовать его сноса. Обычно, владелец обязан за свой счёт снести такое сооружение, если его наличие не соответствует требованиям закона (например, минимальные отступы от границ соседнего участка). В случае, если на момент рассмотрения разбирательства недвижимость отвечает требованиям законодательства, право собственности на самовольную постройку может быть признано.
Стройте бассейны, летние кухни, беседки и парники — всё это предназначено для обеспечения комфортной жизни на даче и придаёт ей атмосферу отдыха. Регистрация небольших и некапитальных строений не требуется, а для капитальных сооружений действуют налоговые льготы.
Подпишитесь на дайджест и узнайте больше!
Соберем самые полезные материалы и доставим их вам на почту. Всё о покупках, сбережениях и нюансах финансового мира!
Хотите узнавать о новых публикациях, не заходя на сайт?
Подписывайтесь на анонсы в Дзене и Телеграме.
